¿Qué es una excepción de distribución temprana 1099-R?

El Formulario 1099-R del Servicio de Impuestos Internos informa las distribuciones de los planes de jubilación y pensión al IRS, a la agencia tributaria estatal y al empleado que recibe los fondos del plan. El 1099-R es emitido por el administrador de su plan de jubilación para pequeñas empresas, pero identifica lo que califica como excepciones de distribución anticipada en caso de que sus empleados lo cuestionen.

Distribución temprana

Las distribuciones tempranas de los planes de jubilación son retiros antes de la edad de jubilación elegible del IRS: 59 años y medio o más. Los empleados que deseen tomar distribuciones de sus planes de jubilación antes de eso a menudo están sujetos a una multa por retiro anticipado del 10 por ciento. Hay excepciones, sin embargo.

Excepciones al plan de pensiones

Si le ofrece a sus empleados un plan de pensión calificado, los empleados que se separan del empleo pueden comenzar a tomar distribuciones del plan sin penalización a los 55 años. Si su empleado aún está trabajando para usted y cumple 62 años, también puede recibir distribuciones libres de multas del Plan de pensiones a pesar de que todavía está trabajando.

Excepciones adicionales

Casi todos los planes de jubilación, ya sean pensiones o IRA, tienen excepciones a las multas por retiro anticipado si el dinero se utiliza en ciertas circunstancias. Algunas de estas circunstancias incluyen dinero para pagar los gastos médicos que su compañía o plan de beneficios médicos no reembolsan y las distribuciones hechas a un empleado que ha quedado discapacitado permanentemente.

Informes 1099-R

El administrador de su plan emite el 1099-R a las autoridades fiscales correspondientes y a su empleado. Designa el monto bruto de la distribución anticipada y los impuestos tomados de la distribución, y proporciona un código de distribución para notificar al IRS que la distribución está exenta de sanciones impositivas.

Recomendado

¿Las personas atractivas tienen la ventaja en el lugar de trabajo?
2019
Necesidades de logro de los empleados
2019
Problemas más grandes en la planificación
2019