Información sobre 501 (c) (3) para organizaciones sin fines de lucro
Los líderes de las corporaciones 501 (c) (3) a menudo experimentan una sensación de logro al crear una organización que tiene requisitos fiscales y legales tan estrictos que adquirir el estatus de exento de impuestos es una hazaña de la cual estar orgulloso. Dicho esto, el desarrollo conceptual y los requisitos de archivo para una organización 501 (c) (3) pueden presentar muchos más desafíos que los que algunos fundadores de negocios anticipan y, ciertamente, más que las empresas con fines de lucro deben cumplir para alcanzar su estado de negocios.
Estado Exento de Impuestos
La formación de una corporación exenta de impuestos, también conocida como una organización 501 (c) (3), satisface la necesidad de combinar una visión empresarial con una pasión por el servicio. Una organización 501 (c) (3) goza de un estado de exención de impuestos que les brinda la capacidad de servir a los intereses de la comunidad sin gastos de impuestos adicionales en los que incurren las empresas con fines de lucro, como costosas tarifas de publicidad, tarifas postales y, lo que es más importante, impuestos sobre los ingresos y propiedad. El alivio de estos gastos típicos significa que la organización puede acumular capital y, por lo tanto, continuar brindando los servicios para los cuales se formó. Debido a que son elegibles para una subvención, las organizaciones 501 (c) (3) no tienen los pasivos de reembolso que otras empresas tienen cuando buscan financiamiento. Las subvenciones no son préstamos y, por lo tanto, 501 (c) (3) las empresas no están obligadas a devolver las subvenciones.
Perspectiva del Gobierno Federal
Las organizaciones sin fines de lucro pueden recibir donaciones de individuos, así como fundaciones que otorgan donaciones, corporaciones y entidades públicas. Por ejemplo, la Administración de Pequeños Negocios de EE. UU. "Facilita las subvenciones del gobierno federal para empresas 501 (c) (3) a través de su programa de Investigación e Innovación de Pequeños Negocios", dice Patricia Brown-Dixon, administradora regional de la Administración de Pequeños Negocios de EE. UU. Un ejemplo de este tipo de asociación público-privada son las organizaciones de incubadoras de pequeñas empresas que brindan servicios, asesoramiento y apoyo a los empresarios.
501 (c) (3) Proceso de Presentación
El papeleo de incorporación para un 501 (c) (3) puede llevar mucho tiempo y es costoso, y se recomienda encarecidamente la representación legal. "Las personas que no están representadas por un abogado golpean todo tipo de obstáculos. Cuando se encuentran abrumados por las complejidades de formar un 501 (c) (3), luego buscan representación legal para arreglar las circunstancias creadas por su confusión con el proceso de formación de una organización exenta de impuestos ", dice David Reiss, profesor de derecho en la Escuela de Derecho de Brooklyn en Nueva York. Los requisitos de presentación iniciales y continuos para el estado 501 (c) (3) son complejos. Los formularios del IRS incluyen solicitudes largas y presentaciones anuales para alcanzar y mantener la designación 501 (c) (3). Las organizaciones que no hacen de sus obligaciones de presentación anual una prioridad corren el riesgo de perder su estado de exención de impuestos, dice Reiss.
Acceso público y escrutinio
Estas organizaciones son examinadas más de cerca que otras entidades que no tienen el mismo estatus. "En general, 501 (c) (3) tiene muchas más restricciones regulatorias que las entidades sin estatus de exención de impuestos", dice Reiss. En virtud de su estatus de exención de impuestos, estas organizaciones tienen prohibido participar en una serie de actividades relacionadas con campañas políticas y cabildeo. Además, los registros de las organizaciones exentas de impuestos están abiertos para inspección pública; por lo tanto, las organizaciones 501 (c) (3) deben adherirse a prácticas diligentes de mantenimiento de registros.
Consideraciones
Para los donantes, el estado 501 (c) (3) a menudo legitima el propósito de una organización al brindar confianza de que las contribuciones son por una buena causa y son deducibles de impuestos. El financiamiento que las organizaciones 501 (c) (3) recaudan se destina a respaldar sus operaciones y servicios, en lugar de pagar a los abogados y contadores para descubrir las lagunas fiscales. Sin embargo, el camino para alcanzar el estatus de exento de impuestos puede ser complejo. Las presentaciones y los asuntos legales de las organizaciones exentas de impuestos a menudo requieren la experiencia de un abogado con experiencia, no de alguien que sea meramente competente en investigación en línea y capaz de imprimir formularios de incorporación estatales e IRS.