¿Miran los bancos el balance o el estado de ingresos de una empresa al extender crédito?

Antes de otorgar un préstamo a un prestatario, los bancos consideran todos los estados financieros principales de una compañía. El balance, el estado de ingresos y el estado de flujo de efectivo son estudiados cuidadosamente por la oficina de préstamos del banco para evaluar la capacidad de la compañía para pagar el préstamo. Además de la capacidad de cumplir con los pagos, el banco también considera la posibilidad de recuperar el préstamo si el prestatario se declara en bancarrota.

Estado de resultados

El estado de resultados desglosa los ingresos de las ventas y los gastos de la empresa para mostrar el origen del beneficio neto de la empresa. La declaración de ingresos le permite al banco responder preguntas tales como qué tan costoso es el producto o servicio, como porcentaje del precio de venta, o cuánto cuestan los costos fijos, como el alquiler, las ganancias. El estado de resultados revela si la compañía proporciona un producto premium con un alto margen de beneficio pero con un volumen relativamente bajo o si persigue una estrategia de descuento en el precio / alto volumen. Estos revelan si las cifras de ganancias son sostenibles en los próximos trimestres y años, dados los cambios esperados en el panorama competitivo y la economía en general.

Estado de flujo de efectivo

Junto con el estado de resultados, el banco también estudia el estado de flujo de efectivo. Esta declaración detalla las fuentes de entradas y salidas de efectivo. Las entradas y salidas de efectivo durante un período financiero en particular pueden ser consecuencias de acciones tomadas hace mucho tiempo. El pago de un préstamo tomado hace años dará como resultado un importante desembolso de efectivo y se destaca en el estado de flujo de efectivo. Sin embargo, no es ni una ganancia ni una pérdida y no se encontrará en el estado de resultados. Por lo tanto, el banco debe considerar cuidadosamente cómo la compañía usó sus recursos de efectivo para entender si tendrá el efectivo para pagar el préstamo.

Hoja de balance

El balance de una empresa es esencialmente un desglose de lo que posee y lo que debe. Todos los activos, incluidos los terrenos, equipos, edificios de oficinas y fábricas, efectivo, etc., se encuentran en el lado derecho del balance. Las obligaciones, como las obligaciones de préstamos con otros bancos, las cuentas por pagar a proveedores por los artículos comprados a crédito o los próximos pagos de impuestos están en el lado derecho de una hoja de balance. El banco debe conocer estos detalles, ya que si las ganancias no proporcionan suficiente efectivo para pagar el préstamo, la única fuente a la que se puede recurrir es la venta de los activos.

Otras Consideraciones

Aunque los tres principales estados financieros proporcionarán mucha información sobre el prestatario, aún no cuentan toda la historia. Una demanda en curso, que puede resultar en un pago tremendo para los clientes lesionados como resultado del uso de los productos de la compañía, por ejemplo, no aparecerá en ninguno de los estados financieros. Para acceder a estos detalles, el banco llevará a cabo una diligencia debida adicional, que incluye revisar los archivos legales de la compañía ante los tribunales locales y federales, así como una búsqueda exhaustiva de la cobertura de noticias sobre la compañía. Los oficiales de crédito también entrevistan a los propietarios, ejecutivos de la empresa y, en algunos casos, a empleados de bajo nivel para comprender mejor los riesgos.