¿Puedes prestar dinero a tu propio negocio de LLC?

Los empresarios a menudo tienen que echar mano de sus propios bolsillos para financiar una pequeña empresa hasta que se vuelva rentable. Cuando los propietarios de una compañía de responsabilidad limitada, conocida como miembros, ponen su propio dinero para ayudar a la compañía a mantenerse en el negocio, la inversión puede tratarse como una contribución de capital o un préstamo a la compañía que debe pagar.

Entidad Empresarial Independiente

Una LLC es una entidad comercial independiente que se forma bajo la ley estatal al presentar documentos de formación ante una agencia estatal. Una vez que el estado acepta el papeleo de formación de la LLC, la compañía existe como una entidad que está legalmente separada de sus propietarios. Según la ley, la LLC puede hacer muchas de las cosas que hace una persona, incluida la propiedad, la celebración de contratos, la obtención de préstamos y la contratación de empleados. La independencia legal de una LLC significa que sus propietarios pueden realizar transacciones de larga distancia con la empresa.

Capitalización

Bajo la ley estatal, los miembros de la LLC pueden capitalizar o financiar a la compañía a través de contribuciones de capital o deuda. El dinero que un miembro aporta a la LLC que la compañía no tiene que reembolsar se considera una contribución de capital que establece o aumenta el interés de propiedad del miembro en la compañía. El dinero que un miembro aporta a la compañía que no afecta la estructura de propiedad y que la compañía tiene que devolver es un préstamo, y cae dentro de la categoría de financiamiento de la compañía a través de la deuda. No hay límite para la cantidad de dinero que un miembro puede prestar a su propia compañía.

Acuerdo de operación

Por defecto, las leyes estatales permiten que los miembros presten dinero a sus propias LLC, pero un acuerdo operativo que sea adoptado apropiadamente por los miembros puede prohibir dicha práctica o establecer limitaciones. Los miembros pueden colocar términos en un acuerdo operativo que requieren la aprobación de todos los miembros antes de que la compañía pueda aceptar un préstamo de un solo miembro. Un acuerdo operativo también puede limitar o definir los términos de pago o especificar qué sucederá si la empresa no puede pagar el préstamo.

Consideraciones fiscales

Los miembros que prestan dinero a sus LLC deben tener cuidado de clasificar correctamente el préstamo en el sistema contable de la compañía y tratar la afluencia de efectivo como una deuda que se pagará. El Servicio de Impuestos Internos grava las inversiones de los miembros en las LLC de manera diferente a los préstamos de los miembros, por lo que la agencia analiza cuidadosamente las transacciones de propiedad para asegurarse de que nadie esté tratando de evitar el pago de impuestos. Los miembros que prestan dinero a sus LLC deben poner la transacción por escrito y establecer plazos de pago que pueden incluir intereses y una fecha final de amortización.