Implicaciones contables de una única propiedad
Los propietarios únicos tienen varias opciones para mantener sus registros contables actualizados. Usan libros y libros de contabilidad, software de computadora o terceros para rastrear sus compras, ventas e ingresos. No tener cuentas precisas de transacciones y flujos de efectivo puede llevar a consecuencias fiscales y legales para los propietarios únicos.
Pérdida de tiempo
Los propietarios únicos que manejan su propia contabilidad pueden pasar mucho tiempo manteniendo registros precisos de sus transacciones. Deben separar las compras y ventas personales y comerciales en diferentes archivos para minimizar la confusión y los errores contables. Abrir y monitorear cuentas bancarias y tarjetas de crédito separadas únicamente para fines comerciales también requiere mucho tiempo.
Pago y retención de impuestos
Los propietarios únicos también deben tener en cuenta el pago de impuestos sobre la renta locales, estatales y federales, así como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que cubren Medicare y el Seguro Social. A partir de 2011, la tasa impositiva del empleo por cuenta propia era del 13, 3 por ciento sobre los primeros $ 106, 800 en ingresos de los propietarios únicos según el IRS. Esto es inferior al 15 por ciento en 2010.
Como propietarios, los propietarios únicos también tienen que contabilizar la retención de impuestos del pago de los empleados y su pago al Servicio de Impuestos Internos. Los empleadores deben retener los impuestos de nómina, como los federales, estatales, locales, así como Medicare y el Seguro Social de los cheques de pago de los empleados. Los propietarios únicos que sí tienen empleados pagan impuestos de desempleo también. Si la contabilidad se vuelve onerosa o complicada, los propietarios únicos pueden subcontratar esta parte del negocio a contadores profesionales.
Implicaciones fiscales
Los propietarios únicos no tienen que presentar declaraciones de impuestos especiales; las ganancias y pérdidas comerciales se informan en sus 1040 formularios de impuestos individuales en el Anexo C. Al informar sobre ganancias y pérdidas, los propietarios únicos utilizan el proceso de impuestos de transferencia, que utilizan sociedades, compañías de responsabilidad limitada, LLC y corporaciones S. La tributación de transferencia transfiere los beneficios comerciales a los propietarios únicos, donde se grava a las tasas regulares del impuesto a la renta.
Sin una contabilidad precisa, los propietarios únicos pierden beneficios fiscales y pueden causar serios problemas fiscales. Por ejemplo, los dueños de negocios pueden deducir la cobertura de atención médica grupal, así como el consumo de comidas y gas como gastos de negocios si tienen recibos. Si los propietarios únicos omiten, o envían, información incorrecta en sus formularios de impuestos debido a registros contables inexactos, auditorías, multas y otras sanciones podrían derivarse del IRS.
Sin protección de responsabilidad limitada
Los propietarios únicos no tienen la protección de responsabilidad limitada otorgada a los propietarios de otras compañías, como corporaciones y compañías de responsabilidad limitada, o LLC. Esto significa que los propietarios únicos son responsables personalmente de las acciones y deudas de sus compañías. Si los errores contables causan daños o pérdidas a clientes o proveedores, impuestos impagos o quiebras, los propietarios únicos podrían perder sus hogares, automóviles y otros activos personales para pagar los juicios y acreedores.