Reglas del IRS sobre pagos de más de $ 10,000
La ley federal establece que todos los pagos en efectivo que excedan los $ 10, 000 deben informarse al IRS. Esto se aplica a las empresas que aceptan el efectivo y a las instituciones financieras que lo reciben para su depósito. Estas leyes existen para ayudar al gobierno a prevenir actividades terroristas y otros delitos financieros. Se pueden imponer sanciones importantes a las empresas e instituciones que voluntariamente o negligentemente no cumplan con estas leyes.
Por qué
Debe presentar un informe cada vez que su empresa reciba un pago en efectivo de $ 10, 000 o más. Estas leyes existen para ayudar al IRS a prevenir la evasión del impuesto a la renta y para ayudar a otras autoridades gubernamentales a detectar y detener actividades de lavado de dinero o actividades terroristas. Grandes sumas de dinero se monitorean de cerca y estos depósitos se analizan para detectar comportamientos inusuales o indicaciones de actividad ilegal. El gobierno confía en que las instituciones financieras y los dueños de negocios informen las transacciones en efectivo para promover sus esfuerzos de cumplimiento.
Quien
Según el IRS, "cualquier persona que reciba más de $ 10, 000 mientras realiza sus actividades comerciales o empresariales" debe informar estas transacciones. Si usted es propietario de un negocio y uno de sus clientes paga por bienes o servicios con efectivo en una transacción que excede los $ 10, 000, está legalmente obligado a proporcionar los datos específicos de la transacción y del cliente al IRS.
Qué
El IRS ha especificado qué tipos de pagos constituyen efectivo para cumplir con los requisitos de informes de pagos. Sólo se consideran las transacciones que involucran el intercambio de dinero físico. Según el IRS, el efectivo incluye cualquier moneda o papel moneda, independientemente del país de origen, cheques de caja, cheques de viajero y giros postales. Si recibe $ 10, 000 o más en una combinación de cualquiera de estos instrumentos monetarios, debe informar al IRS.
Cuando
Las regulaciones del IRS requieren que las empresas informen pagos en efectivo de $ 10, 000 o más dentro de los 15 días de la fecha de la transacción. Los pagos por menos de $ 10, 000 no necesitan ser reportados, a menos que las transacciones subsiguientes de los pagos del mismo cliente ocurran dentro de un año y el total agregado de todos los pagos exceda de $ 10, 000. Las empresas deben presentar un informe cada vez que el pago de un cliente alcance este límite, incluso si el resultado es varios informes para el mismo cliente.
Consecuencias
Se pueden imponer multas civiles y penales severas si usted o su negocio son condenados por violar las leyes por informar transacciones de efectivo grandes. La falta involuntaria o negligente de presentar un informe o proporcionar toda la información requerida puede resultar en multas de entre $ 15 y $ 50 por cada infracción. Las fallas intencionales pueden resultar en multas de 100 dólares por ofensa o un total de $ 25, 000, la cantidad que sea mayor. Los cargos criminales son el resultado de la falla intencional de presentar informes, proporcionar información fraudulenta, interferir con el envío de informes o intentar estructurar engañosamente transacciones o pagos en un intento de evitar los requisitos de información. Las sanciones por la condena de estos delitos incluyen multas de hasta $ 500, 000 para corporaciones y encarcelamiento por hasta 5 años, según los delitos cometidos.