Importancia del análisis de ratios en la planificación financiera

La planificación efectiva y la gestión financiera son las claves para dirigir una pequeña empresa con éxito financiero. El análisis de ratios es fundamental para ayudarlo a comprender los estados financieros, para identificar tendencias a lo largo del tiempo y para medir el estado financiero general de su negocio. Además, los prestamistas y los posibles inversores a menudo se basan en el análisis de la relación cuando toman decisiones de préstamos e inversiones.

Versatilidad y utilidad

Las proporciones son herramientas críticas de análisis cuantitativo. Una de sus funciones más importantes radica en su capacidad para actuar como indicadores rezagados en la identificación de tendencias financieras positivas y negativas. La información que proporciona un análisis de tendencias le permite hacer e implementar planes financieros continuos y, cuando sea necesario, hacer correcciones en los planes financieros a corto plazo.

El análisis de relación también proporciona formas para que usted compare el estado financiero de su negocio con otros negocios dentro de su industria o entre su negocio y negocios en otras industrias. La gran cantidad de ratios financieros disponibles hace que sea importante investigar y elegir los ratios más adecuados para su negocio.

Ratios de comparación de tamaño comunes

Los índices de tamaño común del balance son importantes para realizar comparaciones de activos y pasivos. Estas razones financieras se centran en calcular cada activo en el balance como un porcentaje de los activos totales y cada pasivo como un porcentaje de los pasivos totales más el patrimonio del propietario. El cálculo y la comparación de las proporciones de tamaño comunes para los períodos de informe correspondientes en dos años consecutivos lo ayudan a identificar tendencias como la disminución del efectivo y el aumento de los saldos de cuentas por cobrar. Las metas de planificación financiera podrían incluir el fortalecimiento de la política de cobro de sus cuentas por cobrar y el endurecimiento de las pautas de otorgamiento de crédito.

Rotación y Eficiencia

Los costos operativos y las tasas de rotación son fundamentales para ayudarlo a evaluar la eficiencia con la que su empresa utiliza los activos y la gestión de los pasivos. Un índice de gastos operativos compara los gastos operativos, como el alquiler, las compras de inventario y la publicidad con los ingresos por ventas. Si bien una proporción baja indica que su empresa está administrando los gastos con éxito, una proporción alta indica la necesidad de corregir los planes financieros en curso.

Los índices de rotación suelen necesitar un análisis más profundo, con índices extraordinariamente altos y bajos que indiquen un motivo de preocupación. Por ejemplo, un alto índice de rotación de inventario indica la necesidad de revisar el presupuesto de inventario, ya que su empresa podría estar perdiendo ventas debido a frecuentes desabastecimientos.

Efectivo y Liquidez

Los coeficientes de efectivo y liquidez ayudan a determinar si puede invertir en activos de capital o en el crecimiento de negocios a largo plazo. Tanto el coeficiente de capital actual como el capital de trabajo son útiles para evaluar si su empresa tiene suficiente liquidez para pagar los gastos diarios de operación y de la deuda a corto plazo. Por ejemplo, una relación actual compara los activos actuales con los pasivos corrientes. Una proporción de 3 a 1 indica que su negocio es suficientemente líquido. En este punto, puede comenzar a incorporar inversiones de capital o de mercado en su plan financiero.