El impacto de la falta de cheques en un estado financiero
Conciliar el extracto bancario es una tarea mensual para un negocio. Saltar el proceso puede crear una imagen poco realista con respecto a la posición financiera de una empresa. Al conciliar el estado de cuenta, todos los cheques, depósitos y pagos deben ser contabilizados. Si hay elementos pendientes, como los cheques que no han salido de la cuenta o que no se han depositado, estos elementos deben anotarse para garantizar que se complete una contabilidad precisa de la cuenta bancaria.
Cheques pendientes
Los cheques escritos que no han saldado de la cuenta bancaria hacen que la cuenta parezca tener un saldo mayor que el que realmente tiene. La entrada inmediata de cheques extraídos de la cuenta en el registro y restados del saldo de la cuenta elimina gran parte del problema. Si se omitió este paso, se requiere el ingreso en el momento de la conciliación para que la cuenta bancaria refleje un saldo exacto.
Cheques Para Depositar
Los pagos que aún no se han depositado de los clientes hacen que el saldo de la cuenta corriente aparezca más bajo de lo que realmente es. Cuando una empresa recibe un pago, una entrada en el registro de la cuenta bancaria se asegurará de que el pago no se extravíe o se olvide. Si faltan depósitos en el momento de la conciliación, localice los cheques y deposítelos inmediatamente. Si no se pueden ubicar los cheques, es posible que el propietario de una empresa tenga que pedirle a un proveedor que vuelva a emitir un cheque. Esto hace que el negocio se vea desorganizado y no profesional, y complica también la conciliación de la cuenta bancaria del proveedor.
Cheques Escritos Fuera De Secuencia
Los cheques deben estar escritos en orden numérico, de acuerdo con el número de cheque impreso en el cheque. Cuando los cheques se escriben fuera de secuencia, es difícil hacer un seguimiento de los cheques que no se han escrito y los cheques que aún están pendientes. Esta es una práctica peligrosa porque si se han duplicado o escrito de manera fraudulenta cualquier verificación, el problema podría tardar un tiempo en presentarse si los cheques se escriben fuera de secuencia.
Impacto en los estados financieros
Los cheques faltantes, si se tienen en cuenta en la conciliación, no tienen un impacto real en el estado financiero, ya que todos los fondos son anotados, equilibrados y conciliados. Sin embargo, si la cuenta bancaria no se reconcilia antes de que se generen los estados financieros, las cuentas como el efectivo, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar reflejarán saldos inexactos. Dado que los estados financieros a menudo se presentan a las partes interesadas e inversores potenciales, esta práctica debe evitarse.