¿Cómo balanceo y concilio el libro mayor?

Las conciliaciones, realizadas en contabilidad para minimizar errores, son básicamente comparaciones de dos informes o documentos diferentes. Debido a que el libro mayor general, o G / L, está formado por cuentas, conciliarlo significa conciliar cuentas, como efectivo y cuentas por pagar. Las conciliaciones son buenos controles para identificar errores y apropiaciones indebidas y con frecuencia forman parte del control interno general de una empresa.

1.

Familiarícese con sus cuentas de balance. Muchas empresas concilian todas las cuentas de mayor del balance general, como efectivo, inversiones, activos fijos, cuentas por pagar, cuentas por cobrar e inventarios mensualmente. El efectivo y las inversiones se concilian con los estados bancarios y de corretaje. Las cuentas por pagar, las cuentas por cobrar, los activos fijos y el inventario se concilian con los informes en sus propios módulos. Por ejemplo, una conciliación de cuentas por pagar se realiza comparando el monto de las cuentas por pagar en G / L y un informe de vencimiento del módulo de cuentas por pagar. En el caso del inventario, se puede realizar un conteo y una valoración del inventario al menos una vez al año para asegurarse de que la información en el módulo del inventario sea precisa.

2.

Conozca su cuenta de resultados de cuentas de mayor. Muchas empresas concilian sus cuentas del estado de resultados, como comparar los gastos de nómina por trimestre o por año con informes externos de nómina. A veces, las empresas concilian otros gastos, como el alquiler y otras facturas grandes, mirando las facturas reales y comparando los montos con G / L.

3.

Ejecute un informe de balance de prueba o un informe de balance para asegurarse de que su libro mayor esté equilibrado. Las situaciones fuera de balance ocurren cuando las entradas de diario fuera de balance se publican por error o debido a un problema del sistema. Algunos sistemas le permiten identificar transacciones fuera de balance fácilmente, mientras que otros lo obligarán a exportar entradas de diario a Excel y analizarlas allí.