Cómo hacer una declaración de conciliación bancaria

La conciliación de un extracto bancario localiza inconsistencias entre el propietario de la cuenta corriente y el banco. La comparación de los depósitos y débitos en un período de estado de cuenta bancario dado muestra elementos que no fueron registrados por el propietario de la cuenta corriente en el libro mayor de cheques y hace que los débitos no autorizados registrados en el estado de cuenta bancario llamen la atención del propietario. Cuando se completa un estado de conciliación, tanto el estado de cuenta bancaria como el libro de contabilidad deben reflejar igualmente el saldo líquido exacto de la cuenta corriente.

1.

Escribe los títulos de las columnas en la hoja de cálculo. Habrá cinco columnas tituladas: detalles, registrar débitos, registrar créditos, débitos de estados de cuenta y créditos de estados de cuenta.

2.

Escriba los encabezados de las filas comenzando con solo los elementos en el extracto bancario: saldo a la fecha de conciliación, intereses crediticios, cargos bancarios, errores. Luego cree encabezados de fila para las cantidades en el registro que aún no se han registrado en la declaración.

3.

Escriba el saldo final del período del extracto bancario en la columna de débito del registro. Escriba el saldo final del registro en la columna de crédito del estado de cuenta. Nota: una declaración de conciliación funciona como el balance de una empresa: los créditos para el registro se consideran débitos en la declaración y viceversa.

4.

Registre los intereses devengados del extracto bancario en la columna de débito de registro.

5.

Agregue todos los cargos bancarios y registre el total en la columna de registro de crédito.

6.

Sume todos los cargos y débitos en el extracto de cuenta que no pertenecen a la cuenta. Registre esto en la columna de débito del registro.

7.

Agregue todos los cheques aún no cobrados por el banco en la columna de débito del registro.

8.

Suma cada columna. Si hubiera elementos no registrados en cualquier lado, el total de débitos y créditos en el registro no será igual al total de débitos y créditos en las columnas de registro.

9.

Reste el total del crédito de registro del total de débito. Reste el total de débito del extracto del total de crédito. Si la conciliación se calculó correctamente, las dos diferencias deberían ser las mismas.

Cosas necesarias

• Hoja de cálculo
• Calculadora
• Lápiz
• Extracto de cuenta
• Libro de contabilidad

Propina

• Reporte todos los errores de estado de cuenta y los débitos de cuenta no aprobados al banco inmediatamente para disputarlos.