¿Cómo puede el fraude no detectado afectar a una empresa?
Encontrar que su contador se ha escapado con los fondos puede llevar a un desastre, pero si sucede una vez, es posible que tenga planes de contingencia para enfrentarlo. El fraude no detectado que continúa durante un período prolongado puede debilitarlo lo suficiente como para que no pueda recuperarse. Poner controles internos en su lugar para abordar la mala gestión y el fraude total ayudará a mejorar las posibilidades de que pueda limitar las trampas y recuperarse de un comportamiento poco ético.
Reduce el capital operativo
La forma más obvia de fraude es el robo de dinero. Esto puede deberse a un robo continuo de un fondo de caja chica, a la falta de información sobre ingresos o malversación de fondos. Los ejemplos incluyen un camarero que sirve bebidas pero paga pagos en efectivo, un profesional de tenis o golf que no informa una o dos lecciones privadas por día o un contador que transfiere fondos a una cuenta bancaria personal. Los ingresos no declarados y los fondos robados reducen su capacidad para pagar facturas, ordenar suministros, aumentar el pago de empleados clave que necesita para mantener o aumentar la comercialización.
Aumenta los costos
Cuando un empleado roba suministros o usted gasta dinero para completar pedidos para los cuales no recibe ingresos, sus gastos aumentan. Si no sabe que sus empleados están involucrados en fraudes, no podrá calcular los gastos generales y los costos de producción exactos. Esto puede llevar a establecer precios más altos de lo que necesita, disminuyendo sus volúmenes de ventas y ganancias. Los ejemplos de aumentos de costos incluyen precios de contrato más altos si un empleado recibe un soborno por otorgar un contrato a un proveedor que no es el mejor postor; mayores costos de viaje derivados de informes de gastos fraudulentos; y mayor producción o gastos de proveedor para reemplazar el inventario robado.
Crédito de daños
Para cuando detecte un fraude, puede que sea demasiado tarde para hacer arreglos para pagar sus facturas a tiempo. Los pagos de crédito faltantes pueden generar informes a las agencias de crédito, dañando su crédito. Esto puede resultar en una pérdida de crédito, incapacidad para obtener nuevos préstamos y tasas de interés más altas. Un empleado que acumula deudas en su tarjeta de crédito no solo lo carga con pagos adicionales de deudas e intereses sino que también puede reducir su puntaje de crédito.
Aumenta las obligaciones legales
Cuando un empleado comete un fraude, su compañía a menudo todavía estará enganchada por las obligaciones que él hizo. Si su contador no depositó las contribuciones de los empleados en los planes de jubilación y beneficios, aún podría ser responsable de esas contribuciones. Si un empleado hace un reclamo de seguro y usted no ha pagado sus primas, resolverlo puede ser lo suficientemente costoso como para cerrar su empresa.
Controles internos
Para reducir el potencial de fraude, establezca controles internos y organice auditorías externas para supervisar cada área de su negocio. Considere la posibilidad de requerir dos firmas en grandes cheques. Haga que sus compañías de seguros y proveedores lo copien en todos los avisos relacionados con los pagos atrasados. Lleve a cabo controles de inventario regulares y coloque cámaras de seguridad en su almacén y áreas de producción.