Cómo calcular el flujo de caja del restaurante

Cuando es propietario de un restaurante, es importante calcular su flujo de efectivo en cada período contable. El flujo de efectivo es crucial para que su pequeña empresa se mantenga a flote. Le ayuda a pagar facturas, comprar equipos y manejar todos los demás costos necesarios para mantener sus mesas llenas de clientes. Su flujo de efectivo total durante un período es igual a sus entradas de efectivo menos sus salidas de efectivo, o los ingresos totales en efectivo menos los pagos en efectivo totales.

Inflacion

Las entradas de efectivo de un restaurante incluyen el efectivo recibido de los clientes, el dinero recibido de la venta de activos y el efectivo obtenido de fuentes de financiamiento. Los ejemplos incluyen dinero en efectivo proveniente de la venta de alimentos, bebidas y mercaderías, dinero proveniente de la restauración de una fiesta, ganancias de la disposición de un refrigerador y dinero recibido de un préstamo para pequeñas empresas. Para calcular el total de entradas de efectivo, agregue cada uno de estos elementos.

Salidas de efectivo

Las salidas de efectivo para un restaurante consisten en efectivo gastado en costos operativos, dinero utilizado para comprar activos y dinero pagado a fuentes de financiamiento, como dividendos distribuidos a los inversionistas. Los costos operativos incluyen todos los gastos necesarios para mantener las puertas abiertas y las luces encendidas, como el costo de los ingredientes de alimentos y bebidas, salarios, alquileres, servicios públicos y seguros. Los activos que un restaurante puede comprar incluyen utensilios para comer y cocinar, sillas, mesas, lavaplatos y estufas. Sume estos desembolsos de efectivo para calcular el total de sus salidas de efectivo.

Ejemplo de cálculo

Suponga que su restaurante recibió $ 400, 000 en efectivo por la venta de alimentos y bebidas, $ 5, 000 por la venta de un horno comercial y $ 50, 000 por un préstamo bancario durante el trimestre. Suponga que gastó $ 250, 000 en efectivo en ingredientes, pagó $ 40, 000 en salarios, gastó $ 20, 000 en efectivo en otros costos operativos y desembolsó $ 2, 500 en intereses de préstamo. Sus ingresos totales de efectivo equivalen a $ 455, 000, o $ 400, 000 más $ 5, 000 más $ 50, 000. Las salidas totales equivalen a $ 312, 500, o la suma de $ 250, 000, $ 40, 000, $ 20, 000 y $ 2, 500. Su flujo de efectivo para el trimestre es de $ 142, 500, o $ 455, 000 menos $ 312, 500.

Evaluación

Cuando sus entradas de efectivo exceden sus salidas, obtiene un flujo de caja positivo. Esto aumenta su cuenta de efectivo y proporciona dinero para hacer crecer su pequeña empresa. Por el contrario, si sus salidas de efectivo superan sus entradas durante el período, tendrá un flujo de efectivo negativo, lo que reduce su saldo de efectivo. En general, un flujo de caja positivo alto es mejor que un flujo de caja bajo o negativo, pero también es importante considerar cómo se genera ese flujo de caja.

Flujo de caja operativo

Aunque un restaurante ocasionalmente vende activos y recauda dinero de una financiación externa, la mayor parte de su flujo de efectivo debe proceder de sus operaciones primarias, o del flujo de efectivo operativo. Este flujo de efectivo es igual al efectivo recaudado de las ventas de alimentos y bebidas menos el efectivo gastado en costos operativos. Cuanto mayor sea el flujo de efectivo operativo positivo, menos necesitará depender de fondos externos para administrar su negocio. Tendrá más dinero en efectivo para pagar deudas y compartir con los propietarios.

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