¿Los honorarios legales de la bancarrota son deducibles de impuestos?

Ir a través de una bancarrota es un proceso complejo y estresante. Para hacer que el proceso de bancarrota sea comprensible o para minimizar sus pérdidas financieras, las personas que se declaran en bancarrota generalmente buscan asesoramiento y representación legal. Cuando llegue el momento de los impuestos, es posible que desee reclamar sus gastos legales de bancarrota como una deducción de impuestos. Si bien no puede deducir la mayoría de los gastos legales relacionados con su bancarrota, puede calificar para un tipo de deducción que las regulaciones del IRS permiten.

Reglas generales para la deducción de gastos legales

Las regulaciones del IRS permiten que un contribuyente deduzca gastos legales en ciertas circunstancias. Por lo general, puede deducir los honorarios de abogados relacionados con la producción de ingresos imponibles o relacionados con la determinación, el cobro o el reembolso de impuestos. También puede deducir los honorarios pagados a un abogado que lo represente durante una auditoría del IRS. Los contribuyentes no pueden deducir los honorarios pagados por asesoría legal o representación con respecto a asuntos personales, como la defensa contra un cargo criminal. Tampoco puede deducir los honorarios legales relacionados con actividades que no producen ingresos sujetos a impuestos. Por ejemplo, los daños otorgados en una demanda por lesiones personales no están sujetos a impuestos, por lo que los honorarios legales pagados a un abogado por el manejo del caso no son deducibles.

Deducciones de quiebra

Algunos honorarios legales incurridos durante una bancarrota son deducibles de impuestos, pero no por el deudor. En una bancarrota del Capítulo 7, un fideicomisario designado por el tribunal toma posesión de su propiedad. El fiduciario vende la propiedad y distribuye los ingresos a los acreedores para pagar sus deudas. Las leyes de bancarrota designan ciertos bienes, como su hogar y ropa, como exentos de embargo por parte del fiduciario. Usted retiene la propiedad de la propiedad exenta. Los activos en poder del fideicomisario se conocen como patrimonio de bancarrota. Si los ingresos brutos del patrimonio de la quiebra cumplen con el nivel de umbral imponible del IRS, el fideicomisario presenta una declaración de impuestos para el patrimonio de la quiebra que es independiente de su declaración de impuestos personal. Muchos de los honorarios legales incurridos por el administrador en la administración de su patrimonio de quiebra son deducibles de impuestos para el patrimonio de quiebra. Sin embargo, no puede deducir estos gastos administrativos en su declaración de impuestos personal.

Honorarios legales para el asesoramiento de quiebra

Los honorarios que usted paga a un abogado por asesoría en su bancarrota no son deducibles de impuestos. Las regulaciones del IRS no permiten una deducción, porque este asesoramiento legal está relacionado con un asunto personal que no produce ingresos sujetos a impuestos.

Honorarios legales por asesoría fiscal

Un tipo de gasto legal de bancarrota es deducible de impuestos. Si consulta con un abogado para obtener asesoramiento fiscal relacionado con su bancarrota, puede reclamar los honorarios del abogado como una deducción en su declaración. El IRS permite esta deducción porque la asesoría legal lo ayuda a determinar su reembolso de impuestos. Si el abogado que le brinda asesoría fiscal sobre su bancarrota está brindando otros servicios legales, particularmente cuando le brinda asesoría general sobre su bancarrota, solicite al abogado que detalle la factura para mostrar la tarifa exacta de la asesoría fiscal. Puede deducir solo la parte que pagó por asesoría fiscal.

Reclamando su deducción

Para reclamar la deducción por los honorarios legales pagados por asesoría fiscal relacionada con su bancarrota, reporte el gasto como una deducción miscelánea en el Anexo A de su declaración individual de impuestos. Debe reclamar estos gastos como una deducción miscelánea en la Línea 23 del Anexo A. Las tarifas por asesoría fiscal, junto con ciertos otros tipos de deducciones misceláneas, están sujetas a la regla del 2 por ciento del IRS. Bajo las regulaciones del IRS, el total de estas deducciones misceláneas debe exceder el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado para que pueda reclamarlas como una deducción. Si sus deducciones varias caen por debajo de este nivel, no puede hacer ninguna deducción por estos gastos.

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