Plan 401K Leyes

Si está involucrado en un programa de jubilación 401 (k) con su compañía, es probable que no sea usted quien administre el plan. Para comprender cómo se utilizan sus fondos de jubilación, debe tener un conocimiento básico de las leyes que rodean un plan 401 (k). Las leyes del plan 401 (k) son creadas y ejecutadas por el IRS.

Prestamos

Un empleado puede tomar préstamos contra su plan 401 (k) antes de la edad de 59 años y medio. Esto difiere de un plan de jubilación IRA, que no permite el acceso a fondos antes de los 59 años y medio. El IRS no tiene límites sobre cuánto se puede sacar en préstamos de un 401 (k), pero es posible que su empresa haya establecido límites que debería seguir. La ley estipula que usted debe pagar el préstamo con intereses. Si bien tiene la opción de retirar fondos de su 401 (k) antes de la jubilación, estará sujeto al impuesto federal sobre los ingresos sobre el dinero que retire junto con una multa por retiro anticipado del 10 por ciento del IRS.

Límites de contribución

De acuerdo con la ley de impuestos del IRS, en un 401 (k) tradicional, un empleador puede igualar los fondos de los empleados por igual o en un porcentaje reducido. El porcentaje correspondiente también se puede cambiar de un año a otro. Otros tipos de límites de contribución del plan 401 (k) se complican un poco. Un empleador no está obligado a hacer ninguna contribución a un 401 (k) o igualar los fondos de cualquier empleado.

Un plan 401 (k) de inscripción automática se configura inmediatamente cuando se contrata al empleado, y los fondos se retiran automáticamente del pago antes de impuestos del empleado. La cantidad máxima que un empleado puede aportar es el 10 por ciento de sus ingresos. En el primer año, el empleado debe contribuir con un mínimo de 3 por ciento, y eso debe duplicarse al 6 por ciento para el quinto año de inscripción. La compañía puede igualar el primer 1 por ciento de las contribuciones, luego el 50 por ciento hasta un máximo del 6 por ciento, o puede contribuir con un 3 por ciento a todos los empleados.

En un plan de puerto seguro 401 (k), la compañía puede igualar hasta el 3 por ciento de los ingresos del empleado para el año, y luego 50 centavos por cada dólar aportado por el empleado por encima del 3 por ciento.

Para cualquier tipo de cuenta de jubilación 401 (k), a partir de 2010, el monto máximo que se puede aportar en nombre de cualquier empleado con una contribución combinada de empleado y empleador es la menor de la compensación total para el año o $ 49, 000.

Vesting

La adquisición de derechos es el proceso mediante el cual se determina la propiedad del dinero aportado por una empresa a un 401 (k). Con un programa de puerto seguro e inscripción automática 401 (k), cualquier dinero aportado por la empresa se otorga automáticamente y queda disponible para el empleado de inmediato. En un 401 (k) tradicional, el empleador puede crear un programa de adquisición de derechos que hace que solo un porcentaje de la cantidad otorgada esté disponible para el empleado. Ese porcentaje aumenta a medida que aumentan los años de servicio hasta que alcanza el 100% de propiedad del empleado.